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2022/02/25

家を建てると、
10年間税金の還付を受けることが出来ます。
（現在は期間限定でさらに3年間延長されています）

この制度を「住宅ローン控除」というのですが、
具体的には、各年末のローン残高の1％を上限として、
まずは所得税が控除され、控除しきれなかった分を
住民税から控除してくれるというものです。

おはようございます。
株式会社ミズシマの新内です。

例えば、年収600万円の方は、
所得税を年間で約20万円、
住民税を年間で約30万円収めていると思いますが、
この方が家を建てると、住宅ローン控除によって、
最大336,500円もの所得控除を受けることが出来ます。
（計算式→所得税200,000円＋住民税136,500円）
（＊注：住民税控除は136,500円が上限です）

つまり、この方の場合、
借入残高が3365万円（336,500円÷1%）を下回るまでは、
控除枠を上限いっぱいまで使えるということになるのですが、
とはいえ、返済面から考えると、
確実に借入額をもっと減らしたいところですよね。

家を建てると今まで必要なかった費用が諸々かかるし、
家を建てるかどうかにかかわらず、
子供たちの進学資金も貯めないといけないし、
同時に老後への備えもしていかないといけないからです。

ということで、ここからは
もう少し現実的に考えていきたいのですが、
仮にこの方が2700万円借入れをしたら一体どうなるのでしょうか？

この場合、最も節税効果が高いのは、
最も借入残高が大きい1年目なのですが、
1年目の年末残高が2670万円だとしたら、
この方は、最大で267,000円の所得控除を受けることが出来ます。

つまり、まず納めている所得税が満額返ってきて、
控除しきれなかった67,000円は、
住民税から控除されるというわけですね。

なかなかなボーナスですよね。
でも、もうちょっと踏み込んで考えてみると、
実は69,500円分所得控除枠が使い切れていないんですよね。
（136,500円 - 67,000円 ＝ 69,500円）
（最大控除額 - 実際控除額 ＝ 控除枠余り分）

そこで、オススメなのが私的年金のiDeCoです。
掛け金全額が所得控除の対象になるからです。

例えば、iDeCoに毎月上限いっぱいの
23,000円を積立していったと仮定すると、
年間で276,000円分、所得控除を受けることが出来ます。

つまり、この年収の方なら、
所得税、住民税ともに税率は10％だと思うので、
それぞれ27,600円ずつ控除されるというわけですね。

となると、まずはiDeCoによって
27,600円が所得税から控除されるため、
住宅ローン控除によって控除される
所得税の額が172,400円になります。
（200,000円 - 27,600円 ＝ 172,400円）

そして、その結果、
住民税から控除される金額が増えます。
267,000円-172,400円＝94,600円
こんな感じですね。

数字が並ぶとちょっとややこしいのですが、
要はiDeCoに加入したことによって、
より節税効果が高くなったというわけですね。
具体的には所得税、住民税ともに
27,600円ずつの合計55,200円分です。

というわけなので、自らの所得と納税の額を
まずはご理解いただき、
家を建てると同時に「iDeCo」に入った方が
良さそうだとしたら、
迷わず加入してもらえたらと思います。

「節税」という観点は、
手元のお金を増やすために
とっても大事な考え方の１つですから！

それでは・・・。