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2021/01/05

前回の記事でお伝えしたように、
住宅ローン控除制度を効率よく利用しつつ、かつ個人型確定拠出年金iDeCoに加入すれば、そうしなかった方に比べると、より多くのお金を手元に残すことが出来ます。

そしてそれは、前回お伝えさせていただいた共働きのご家庭だけじゃなく、
単独で住宅ローンを借りるご家庭の場合でも同じことが言えます。

おはようございます。
株式会社ミズシマの新内です。

ということで、今回は、単独で住宅ローンを借りると仮定して、お伝えしていきますね。

では、年収を550万円（10年間このままの給料とします）、
住宅ローン借入を3000万円、金利を1％、返済は35年、
住宅ローンの返済開始を1月、
納めている所得税を年間15万円（所得税の税率は10％）
納めている住民税を年間30万円（住民税の税率は10％）と仮定し、
その恩恵がどれくらいになるのか？計算していきます。

まずは、その年ごとの年末の借入残高を計算します。

（年末借入残高）
1年目：2928万円
2年目：2856万円
3年目：2782万円
4年目：2708万円
5年目：2634万円
6年目：2558万円
7年目：2482万円
8年目：2404万円
9年目：2326万円
10年目：2248万円

続いて、この年末の借入残高をもとに、
還付される税金の上限額を計算します。
（還付される税金の上限額＝年末借入残高×1％）

1年目：29.28万円
2年目：28.56万円
3年目：27.82万円
4年目：27.08万円
5年目：26.34万円
6年目：25.58万円
7年目：24.82万円
8年目：24.04万円
9年目：23.26万円
10年目：22.48万円

そして、住宅ローン控除額を計算していきます。

1年目：29.28万円-15万円（所得税）-13.65万円（住民税）
＝0.63 万円（控除しきれなかった額）
（住民税の控除上限額は136,500円です）
2年目：28.55万円-15万円（所得税）-13.55万円（住民税）＝0円
3年目：27.82万円-15万円（所得税）-12.82万円（住民税）＝0円
4年目：27.08万円-15万円（所得税）-12.08万円（住民税）＝0円
5年目：26.33万円-15万円（所得税）-11.33万円（住民税）＝0円
6年目：25.57万円-15万円（所得税）-10.57万円（住民税）＝0円
7年目：24.81万円-15万円（所得税）-9.81万円（住民税）＝0円
8年目：24.03万円-15万円（所得税）-9.03万円（住民税）＝0円
9年目：23.25万円-15万円（所得税）-8.25万円（住民税）＝0円
10年目：22.47万円-15万円（所得税）-7.47万円（住民税）＝0円

これら全てを合計すると、
258.56万円もの税金が返ってくることになるのですが、3000万円の住宅ローンを、
金利1％・35年返済で借りた場合の総支払金利は556.81万円なので、
実質余分に払ったお金は298.25万円ということになります。

“iDeCo”を利用することによってさらにカット！？

そして、所得が高い人こそ必ず掛けておいていただきたいのが個人型確定拠出年金の“iDeCo”です
x。

というのも、iDeCoを利用すれば、さらなる節税メリットを享受出来るからです。
では、仮にiDeCoに毎月2万円支払うようにしたらどうなるのか？
計算していってみますね。

20,000円×12ヶ月＝240,000円
（iDeCoによって積立される年間の年金額）
240,000円×10％（所得税の税率）＝24,000円
（iDeCoによって還付される所得税額）
150,000万円―24,000円＝126,000円
（住宅ローン控除によって還付される所得税額）

240,000万円×10％＝24,000円
（iDeCoによってカットされる住民税額）
住宅ローン控除によってカットされる
住民税の上限額＝136,500円

では、これを当てはめて計算していってみましょう。

・iDeCoによる恩恵
24,000円×10年＝240,000円（還付される所得税額）
24,000円×10年＝240,000円（カットされる住民税額）
合計：480,000円

・住宅ローン控除による恩恵
1年目：29.28万円-12.6万円（所得税）-13.65万円（住民税）＝
3.03万（控除しきれなかった額）
2年目：28.55万円-12.6万円（所得税）-13.65万円（住民税）＝
2.3万（控除しきれなかった額）
3年目：27.82万円-12.6万円（所得税）-13.65万円（住民税）＝
1.57万（控除しきれなかった額）
4年目：27.08万円-12.6万円（所得税）-13.65万円（住民税）＝
0.83万（控除しきれなかった額）
5年目：26.33万円-12.6万円（所得税）-13.65万円（住民税）＝
0.08万（控除しきれなかった額）
6年目：25.57万円-12.6万円（所得税）-12.97万円（住民税）＝0円
7年目：24.81万円-12.6万円（所得税）-12.21万円（住民税）＝0円
8年目：24.03万円-12.6万円（所得税）-11.43万円（住民税）＝0円
9年目：23.25万円-12.6万円（所得税）-10.65万円（住民税）＝0円
10年目：22.47万円-12.6万円（所得税）9.87万円（住民税）＝0円

合計251.38万円

・iDeCo+住宅ローン控除の恩恵
＝480,000円+2,513,800円＝2,993,800円

このような計算結果となり、iDeCoに加入したことで、住宅ローン控除の恩恵を
合計で71,800円減らしてはしまったものの、iDeCo加入による節税が480,000円あることから、住宅ローン控除だけの時よりも、さらに408,200円税金の還付が受けられる
というわけなんですよね。

つまり、実質余分に払うことになるお金298.25万円をさらに40.82万円カット出来るため、実質余分に支払うことになるお金は、257.43万円になるというわけです。

しかも、iDeCoを掛けることによって、240万円（2万円×12ヶ月×10年）
将来受け取れる年金が増えたことにもなりますしね。

いかがですか？

前回に引き続き、
数字の羅列となってしまったため、非常に読みにくい記事になってしまったかもしれませんが、こういった側面から考えても、家づくりをする時には、いかにお金のことについてきちんと考えるべきなのか、ご理解いただけたのではないでしょうか？

ということで、
住宅ローンの正しい知識をつけることはもちろん、住宅ローン控除やiDeCoや生命保険などについても、正しい知識をつけていただきながら、家づくりをしていただければと思います。

同じ収入でも、お金のことを知っているが知らないかで、確実に、将来大きな差が
生まれることになりますから！

それでは・・・。